Hari Pajak telah datang dan pergi, dan Anda pikir Anda telah mengajukan pengembalian Anda tepat pada waktunya. Tetapi beberapa minggu kemudian Anda menerima surat yang menakutkan itu melalui pos dari Internal Revenue Service yang memberi tahu Anda bahwa Anda melewatkan tenggat waktu dan gagal membayar tagihan pajak Anda tepat waktu. Denda pajak Anda yang dinilai, berdasarkan hutang Anda, adalah $450.

Skenario jenis ini cukup umum, karena hukuman dinilai untuk lebih dari 40 juta pembayar pajak setiap tahun, menurut Laporan Panel Advokasi Wajib Pajak 2020. Ada banyak hukuman IRS, tetapi tiga yang paling umum adalah kegagalan untuk mengajukan pengembalian tepat waktu, kegagalan untuk membayar perkiraan jumlah terutang dari tahun lalu dan kegagalan untuk membayar setelah pengajuan.

Apa yang banyak orang tidak tahu adalah bahwa IRS menawarkan beberapa cara untuk mengurangi biaya keterlambatan dan hukuman lainnya. Namun hanya sebagian kecil dari mereka yang memenuhi syarat mengambil keuntungan dari mereka.

Sebagai profesor akuntansi dan advokat konsumen, saya cenderung khawatir ketika saya mengidentifikasi manfaat yang kurang dimanfaatkan. Saya juga melayani sebagai sukarelawan di Panel Advokasi Wajib Pajak, sebuah badan independen yang bertujuan untuk membantu IRS berkembang berdasarkan jangkauan dan umpan balik dari masyarakat umum.

Kami baru-baru ini membahas rendahnya pemanfaatan program keringanan hukuman utama, yang mendorong saya untuk menulis artikel ini.

Mengajukan keringanan hukuman

Bentuk keringanan utama yang ditawarkan IRS kepada pembayar pajak adalah kebijakan pengurangan hukuman pertama kali, yang diperkenalkan sekitar dua dekade lalu. Ini mencakup hukuman yang terkait dengan kegagalan untuk mengajukan, kegagalan untuk membayar atau kegagalan untuk menyetor taksiran pajak yang terutang.

Program ini dapat menyebabkan pengurangan atau bahkan penghapusan hukuman wajib pajak – meskipun bukan kewajiban pajak – jika Anda memenuhi kondisi tertentu:

• Anda sebelumnya tidak perlu mengajukan pengembalian – karena Anda memperoleh terlalu sedikit uang, misalnya – atau Anda tidak memiliki penalti selama tiga tahun sebelumnya.

• Anda mengajukan semua pengembalian atau perpanjangan yang diperlukan.

• Anda membayar atau diatur untuk membayar pajak yang terutang.

Ini juga tersedia untuk pembayar pajak yang tinggal di daerah yang terkena bencana tertentu untuk siapa batas waktu pajak tax sudah diperpanjang.

Jika saat ini Anda memenuhi dua persyaratan pertama, Anda masih dapat membuat pengaturan untuk membayar pajak terutang Anda dan kemudian meminta pengurangan.

Dalam 2019, hanya 12% dari hukuman karena kegagalan untuk mengajukan dan kegagalan untuk membayar telah berkurang.

Alasan paling umum untuk rendahnya jumlah pengurangan tampaknya karena banyak pembayar pajak yang seharusnya memenuhi syarat untuk mendapatkan keringanan tidak menyadari program ini bahkan ada. Meminta keringanan semudah menelepon IRS dan memintanya, atau Anda dapat memintanya secara tertulis.

Sumber daya lain yang tersedia

Selain pencegahan hukuman dan keringanan hukuman, sumber daya lain tersedia bagi wajib pajak yang membutuhkan bantuan setelah Hari Pajak.

Grafik layanan advokasi wajib pajak adalah organisasi independen dalam IRS, dan pendukung wajib pajak lokalnya memberikan bantuan gratis kepada wajib pajak mana pun untuk memberikan panduan melalui proses penyelesaian masalah pajak. Setidaknya ada satu di setiap negara bagian.

IRS juga mendukung Klinik Pajak Berpenghasilan Rendah, yang memiliki staf pengacara dan profesional lainnya untuk membantu pelapor berpenghasilan rendah dengan sengketa pajak yang mungkin memerlukan intervensi hukum. Meskipun sulit untuk membalikkan hukuman atau menentang keputusan IRS lainnya, pembayar pajak dengan bantuan hukum memiliki kesempatan yang jauh lebih baik berhasil dengan klaim mereka.

Satu ons pencegahan penalti

Banyak orang mungkin akrab dengan Pernyataan Benjamin Franklin bahwa “satu ons pencegahan bernilai satu pon pengobatan.”

Tidak ada yang senang membayar pajak, tetapi hukuman tambahan dapat membuat situasi yang buruk menjadi lebih buruk. Kabar baiknya adalah sebagian besar hukuman dapat dihindari dengan mengajukan pajak tepat waktu dan membayar pajak yang terutang. Jika Anda tidak dapat segera membayar semua pajak yang terutang, Anda selalu dapat membuat rencana pembayaran.

Jadi tahun depan, ingatlah ada banyak sumber daya yang tersedia untuk Anda agar lebih mudah untuk mengajukan tepat waktu – gratis, dalam banyak kasus - dan untuk menghindari hukuman. Dan advokat pembayar pajak tersedia untuk menjawab pertanyaan rumit.