Hari pajak di sini sekali lagi, dan puluhan juta orang Amerika akan terburu-buru untuk mengajukan pajak penghasilan mereka pada batas akhir tahun 18 April (bukan April 15 untuk berbagai alasan).

Meskipun sebagian besar dari kita mungkin mengidentifikasi pajak penghasilan federal dengan pendapatan yang pada akhirnya memenuhi uang pundi-pundi pemerintah dan membiarkannya mengeluarkan uang dengan susah payah, itu sebenarnya menghasilkan kurang dari setengah dari semua pendapatan. Apa yang membentuk sisanya, dan bagaimana tokoh-tokoh itu berubah dalam beberapa dekade terakhir, sebenarnya cukup mengejutkan.

Grafik statistik resmi Tunjukkan bahwa di 1940 dan 1950s, perusahaan mengambil bagian besar dalam mendukung pemerintah federal. Saat ini, adalah pajak atas pekerja yang semakin mendanai militer, program hak, perawatan kesehatan dan pengeluaran lainnya.

Jadi, saat Anda mempersiapkan pajak Anda - pada saat bersamaan, kongres dan administrasi Trump bersiap perbaiki kode pajaknya - Ini adalah primer singkat tentang bagaimana apa yang Anda pakai baris 63 1040 Anda menjadi bagian dari pendapatan pemerintah AS.

Pajak penghasilan: Tenang saat dia pergi

Sejak Perang Dunia II, pendapatan pemerintah federal berasal dari empat sumber utama.

Tempat pertama adalah pajak penghasilan perorangan. AS terus memiliki pajak pendapatan pribadi sejak 1913, ketika Amandemen 16 diratifikasi oleh dua pertiga negara bagian. Sebelum itu, pajak penghasilan individual dianggap inkonstitusional dan sebagian besar pendapatan pemerintah berasal bea.

Pajak penghasilan tidak hanya mengambil sebagian dari upah tetapi juga uang yang diperoleh dari bunga, dividen, keuntungan modal dan sumber lainnya. Di 1945, pajak penghasilan pribadi memberikan sedikit 40 persen dari seluruh pendapatan pemerintah federal. Di 2015, angka terbaru yang tersedia, pajak penghasilan pribadi memberikan 47 persen dari pendapatan. Ini adalah kenaikan yang relatif kecil dibandingkan dengan perubahan dramatis pada tiga kategori lainnya.

Orang Amerika terkaya membayar sebagian besar pajak ini, dengan individu dengan pendapatan disesuaikan sebesar US $ 250,000 atau lebih (2.7 persen dari penyerang di 2014) meliputi 51.6 persen dari tab. Mereka yang berpenghasilan kurang dari $ 50,000 (62.3 persen dari filers) membayar 5.7 persen dari pajak pendapatan federal tahun itu.

Perusahaan kurang menanggung bebannya

Kategori kedua adalah pajak penghasilan badan, yang bisa berubah drastis dalam beberapa bulan mendatang jika beberapa orang Republik memiliki jalan mereka.

Pajak ini mengambil sebagian dari keuntungan bisnis. Banyak pemimpin perusahaan mengeluh dengan pahit tentang pajaknya mereka membayar, menunjuk pada fakta bahwa tingkat perundang - undangan adalah ketiga tertinggi di dunia di 39 persen.

Meski begitu, banyak perusahaan telah menjadi cukup terampil menghindari pajak, artinya tingkat efektif yang sebenarnya mereka bayarkan kurang, atau rata-rata 19 persen di 2012 Akibatnya, dana bisnis keseluruhan dari pemerintah federal telah turun drastis sejak 1945. Saat itu, perusahaan menyediakan lebih dari sepertiga dari seluruh pendapatan federal. Di 2015, angka itu sedikit lebih dari 10 persen, pengurangan tiga kali lipat.

Saya akan menyerahkannya kepada pembaca untuk menentukan apa yang membuat fakta ini terjadi saat Kongres mempertimbangkan untuk menurunkan berapa banyak perusahaan dikenai pajak di tahun-tahun mendatang.

Pekerja pajak

Kategori ketiga adalah pajak asuransi sosial. Ini adalah pajak yang harus dibayar Jaminan sosial dan Mengobati.

Itulah yang beberapa orang lihat tercantum di paystubs sebagai FICA, yang merupakan singkatan dari Undang-Undang Kontribusi Asuransi Federal pajak. Mereka juga disebut pajak gaji karena hanya mempengaruhi orang-orang yang bekerja, atau membayar gaji. Selain itu, sejak Jamsostek pajak hanya mempengaruhi $ 127,200 pertama di pendapatan, menengah dan berpenghasilan rendah Amerika membayar bagian yang lebih besar dari ini.

Jadi bahkan di antara orang-orang yang berpenghasilan kecil sehingga mereka tidak berutang pajak pendapatan federal, sebagian besar masih harus membayar pajak gaji, serta pungutan lainnya. Sebenarnya, sebagian besar keluarga Amerika membayar lebih di FICA daripada pajak penghasilan federal. Sebagai contoh, keluarga 17 juta di kuintil kelima pendapatan diperkirakan membayar $ 80 miliar total dalam pajak gaji pada tahun fiskal berjalan tetapi hanya $ 21 miliar dalam pajak pendapatan federal.

Di 1945, pemerintah mendapat pendapatan kurang dari 10 dari sumber-sumber ini. Jumlah dan tarif pajak yang mendasarinya telah meningkat secara dramatis dari waktu ke waktu. Saat ini sepertiga dari pendapatan pemerintah AS berasal dari FICA, pertumbuhan empat kali lipat. Selama resesi besar, pajak asuransi sosial mencapai puncak 42 persen dari semua pendapatan federal.

Secara umum, pajak ini adalah diperuntukkan untuk membayar haknya. Dan sebagian pertumbuhannya terjadi karena adanya penambahan Medicare di pertengahan 1960s. Alasan lainnya adalah orang-orang di AS hidup lebih lama hari ini daripada di 1940s. Ini berarti sistem jaminan sosial harus mendukung pensiunan untuk jangka waktu yang lebih lama.

Tenggelamnya cukai

Akhirnya, kita sampai cukai dan pajak lainnya.

Pendapatan cukai adalah uang dari hal-hal seperti pajak bensin, alkohol, tembakau dan panggilan telepon. Pajak lainnya adalah pendapatan dari sumber seperti bea dan pajak warisan.

Pada pertengahan 1940, pemerintah mendapat sekitar 16 persen dari semua pendapatan dari kelompok terakhir ini. Sejak saat itu angka tersebut telah turun dan kini berada di bawah 10 persen. Total pendapatan dari kategori terakhir ini terus meningkat seiring berjalannya waktu. Bagiannya, bagaimanapun, telah jatuh terutama karena pendapatan dari sumber lain telah tumbuh lebih cepat.

Mengapa ini penting

Memahami perubahan sumber pendapatan pemerintah ini penting. Dan ini cukup mengejutkan karena kebanyakan orang memfokuskan kemarahan mereka pada beban pajak penghasilan setiap tahunnya.

Sedangkan pajak Jaminan Sosial dan Medicare dimakamkan di stubs gaji dan jarang dibicarakan. Hal ini menyebabkan banyak orang mengabaikan hal ini potongan siluman untuk gaji mereka

Pajak menghambat aktivitas dengan menaikkan biaya untuk melakukannya atau menurunkan ganjaran.

Seiring berjalannya waktu, kebijakan pajak pemerintah AS telah mengalihkan beban siapa yang membayar untuk menjalankan negara tersebut dari perusahaan ke pekerja. Ini menguntungkan bisnis dan orang-orang yang memiliki saham di perusahaan karena mereka menerima bagian keuntungan yang lebih besar. Namun, ini menghambat kerja. Meningkatnya pentingnya pajak gaji mengurangi insentif bagi orang untuk bekerja lebih banyak jam sejak Imbalan kurang. Dan itu bahkan menyebabkan banyak orang yang pensiun dini.

Pergeseran ini mengganggu, dan kontras dengan refrain umum dari Washington bahwa kerja keras penting. Mengutip pengantar Presiden Barack Obama untuknya Anggaran 2013:

"Amerika dibangun atas gagasan bahwa siapa pun yang bersedia bekerja keras dan bermain sesuai peraturan dapat melakukannya jika mereka mencoba - tidak peduli dari mana mereka memulai."

Ini memalukan bahwa retorika ini tidak sesuai dengan tindakan pemerintah federal dari waktu ke waktu. Sebaliknya, perubahan stabil terhadap pajak gaji berarti politisi semakin meningkat menghukum fondasi yang sangat di mana AS dibangun.

Tentang Penulis

Jay L. Zagorsky, Ekonom dan Ilmuwan Penelitian, The Ohio State University

Artikel ini awalnya diterbitkan pada Percakapan. Membaca Artikel asli.

Buku terkait

at Pasar InnerSelf dan Amazon