Enam Hal Seorang Ahli Pajak Haven Belajar Dari Makalah Panama

Grafik Panama Papers adalah harta karun informasi tentang aktivitas dan klien dari firma hukum besar, namun tidak atipikal yang beroperasi di pusat keuangan lepas pantai. Dalam kasus ini, perusahaan bernama Mossack Fonseca, yang berbasis di Panama. Ini mengikuti serangkaian kebocoran spektakuler oleh International Consortium of Investigative Journalists, termasuk File HSBC dan Kebocoran Luksemburg. Berikut adalah enam hal yang menonjol dari wahyu terbaru.

1. Teknik lama yang sama

Meskipun masih merupakan hari-hari awal dan akan memakan waktu lama untuk file 11.5m yang bocor dari firma hukum Panama Mossack Fonseca yang akan dianalisis, saya belum menemukan informasi mengenai teknik penghindaran pajak baru atau yang tidak biasa. Semua hal yang telah diungkapkan sejauh ini: penggunaan entitas lepas pantai, direktur nominee, firma akuntan, firma hukum dan sejenisnya, adalah sangat akrab.

2. Bagian dari bisnis modern

Saya paling tidak terkejut mengetahui profil klien Mosscase Fonseca yang khas. Mereka anggota elit dunia-berlari: politisi, pengacara eselon atas dan akuntan dari sejumlah besar negara, beberapa pengusaha, lebih banyak lagi dalam bisnis keuangan.

Dalam sebuah buku yang ditulis oleh Richard Murphy, Christian Chavagneux dan saya di havens pajak, kami menggunakan sub judul: Bagaimana Globalisasi Benar-benar Bekerja. Kami berpendapat bahwa havens pajak sekarang merupakan komponen utama dari cara bisnis internasional dijalankan. Bocoran Panama Papers hanyalah bukti lebih lanjut bahwa havens pajak merupakan komponen integral bisnis modern.

3. Banyak itu legal

Firma hukum Mossack Fonseca mungkin tidak lebih buruk atau lebih baik daripada firma hukum khas Anda yang mengkhususkan diri dalam kegiatan di luar negeri. Jika kita telah belajar sesuatu dari berbagai kebocoran tentang apa yang terjadi dalam ekonomi lepas pantai, maka akuntan dan firma hukum merupakan pemain kunci dalam membuat mereka berfungsi.


grafis berlangganan batin


Akankah firma hukum ini dikenai denda atau dibawa ke pengadilan? Sangat, sangat tidak mungkin. Di respon terhadap kebocoran, Mossack Fonseca telah menekankan legalitas kegiatan mereka:

Perusahaan kami, seperti banyak perusahaan, menyediakan layanan agen terdaftar di seluruh dunia untuk klien profesional kami (misalnya, pengacara, bank, dan kepercayaan) yang merupakan perantara ...

Akhirnya, sudah mapan bahwa banyak negara (misalnya Inggris, Amerika Serikat) memiliki undang-undang kepercayaan yang mengizinkan seseorang atau perusahaan untuk mewakili pihak ketiga dalam kapasitas fidusia, yang 100% legal dan melayani tujuan penting dalam perdagangan global.

Terserah kepada pemerintah Panama untuk membawa perusahaan ke pengadilan untuk menentukan apakah undang-undang tersebut melanggar undang-undang tentang kepatuhan, due diligence dan standar pencucian uang. Baru setelah itu kita akan tahu jika semua tindakan mereka sah, terlepas dari apa yang ditunjukkan oleh Paparan Panama.

Yang mengkhawatirkan, adalah ketika menghadapi penghindaran pajak (dan penghindaran), kemungkinan besar pemerintah di seluruh dunia akan kembali lagi ke firma akuntan besar dan firma hukum tinggi ini. Masalahnya di sini adalah bahwa para penasihat ini kemudian memiliki kekuatan untuk menjual keahlian mereka dalam perencanaan pajak kepada klien kaya - bagaimanapun juga, mereka mengetahui hukum terbaik, karena mereka sedikit banyak menulisnya.

4. Hati-hati dengan whistleblower

Orang yang paling mungkin paling menderita dari kebocoran ini adalah pencetusnya: pelapor. Kehidupan mereka - jika mereka diidentifikasi - akan menjadi neraka. Para anggota elit pelacak dunia kami akan memastikan hal itu. Mereka kemungkinan akan menderita antek Putin seperti dari pengadilan negara yang dianggap adil dan adil seperti Swedia atau Inggris di mana mereka dapat dituntut karena pencurian data.

Pelapor yang mengungkap kesalahan di bank HSBC HSBC, Hervé Falciani, adalah dihukum lima tahun di penjara oleh pengadilan Swiss untuk spionase industri, pencurian data dan pelanggaran kerahasiaan komersial dan perbankan. Dia berhasil melarikan diri dari penjara dengan tinggal di pengasingan di Prancis, namun menunjukkan bahwa pelapor tidak harus memiliki hukum di pihak mereka. Edward Snowden yang merilis file Wikileaks tetap berada di Rusia, bersembunyi dari jaksa AS.

5. Masih ada jalan yang panjang

OECD mungkin klaim bahwa tidak ada lagi hunian pajak yang tidak beroperasi di dunia; Perdana menteri Inggris, David Cameron, mungkin mengatakan bahwa Inggris memimpin dalam melawan penyalahgunaan pajak. Kenyataannya adalah bahwa ada sejumlah havens pajak yang memfasilitasi kesepakatan rahasia ini dan Inggris terhubung dengan banyak dari mereka. Lebih dari perusahaan 100,000 dalam kebocoran tersebut berbasis di British Virgin Islands, sebuah wilayah luar negeri Inggris.

Makalah Panama, yang mengungkapkan aktivitas hanya satu firma hukum yang beroperasi di salah satu havens pajak yang kurang glamor, Panama, merupakan pengingat lain bahwa kita menghadapi pertarungan yang sangat lama melawan penyalahgunaan pajak dalam ekonomi luar negeri, dan siapa pun yang mengaku telah menaklukkannya. Dunia itu dengan sengaja menyesatkan kita atau sangat tidak tahu apa-apa.

6. Kemarahan publik sangat dibutuhkan

Untuk mengakhiri sebuah catatan positif, Makalah Panama ketika ditambahkan ke kebocoran sebelumnya akan memiliki efek kumulatif pada masyarakat yang tidak dapat dengan mudah diprediksi. Ini mungkin akan membuat jijik yang lengkap dan penuh dengan pendirian, dan kebangkitan lebih lanjut dari politisi populis sayap kanan seperti Donald Trump di AS, atau respons demokratis sosial sayap kiri seperti yang didukung oleh Bernie Sanders di AS atau Jeremy Corbyn di Inggris. Pelakunya bisa turun dengan enteng, seperti pengalaman sejauh ini dengan kebocoran lainnya, namun dampaknya terhadap masyarakat belum dapat dicapai.

Tentang Penulis

Ronen Palan, Guru Besar Politik Internasional, City University London. Pekerjaan terletak di persimpangan antara hubungan internasional, ekonomi politik, teori politik, sosiologi dan geografi manusia. Dia menulis sejumlah buku dan banyak artikel, bab buku dan entri ensiklopedi tentang subjek lanskap dan pajak lepas pantai, teori negara dan teori ekonomi politik internasional.

Artikel ini awalnya muncul pada Percakapan The

Buku terkait:

at