Musim semi membawa banyak hal, mulai dari pepatah hingga kicauan burung dan cuaca yang lebih hangat. Ini juga memberi sinyal musim pajak kepada kita sekali lagi.

Setiap tahun 140 juta pembayar pajak AS menghabiskan berjam-jam mengumpulkan kwitansi dan laporan, mengisi berbagai jadwal dan formulir, dan mengirimkan 1040 mereka dan berbagai dokumen pendukung lainnya ke Internal Revenue Service. Tahun ini batas waktunya adalah April 18.

Sebagai seorang ekonom, saya bertanya-tanya apakah beban pajak ini mengakibatkan kita membayar lebih banyak pajak daripada seharusnya. Apa yang kutemukan cukup mengejutkan dan harus sangat mengganggu bagi anda yang masih belum diajukan.

Pilihan deduksi

Pajak penghasilan merupakan sumber penerimaan pajak terbesar pemerintah dan melibatkan sekitar US $ 1.54 triliun, atau 8.3 persen dari PDB, dipindahkan dari dompet kami ke Departemen Keuangan federal setiap tahun.

Meneliti biaya transaksi tabungan menunjukkan bahwa orang sering meninggalkan uang di atas meja, seperti di menabung untuk pensiun dan mengklaim manfaat pemerintah. Saya ingin tahu apakah hal yang sama terjadi saat kita mengajukan pajak kita.

Penyalahgunaan pajak perorangan dapat memilih untuk merinci deduksi, seperti untuk pemberian amal atau bunga hipotek, atau mengklaim pengurangan standar. Itemizing membutuhkan beberapa usaha namun bisa memberikan penghematan pajak yang besar. Memilih pengurangan standar menghemat waktu namun bisa menghasilkan tab pajak yang lebih besar.

Saya memanfaatkan pilihan ini untuk memperkirakan biaya pengajuan pajak. Artinya, jika biaya kepatuhan tidak ada, pembayar pajak mungkin akan merinci jika keuntungan melakukannya lebih besar dari nol. Jika ada biaya, maka itemizing hanya menguntungkan jika mengurangi tagihan pajak lebih dari biaya perincian.

Apa yang tertinggal di atas meja

Ketika orang memilih deduksi standar, kita sebenarnya tidak tahu berapa banyak yang bisa mereka selamatkan jika mereka memerincinya.

Untuk mengatasi masalah ini, saya memeriksa data dari dua tahun di mana ada peningkatan besar dalam deduksi standar: 1971 dan 1988. Untuk memahami mengapa, bayangkan bahwa deduksi standar tahun lalu adalah $ 10,000 dan meningkat tahun ini menjadi $ 15,000. Sekarang pembayar pajak dengan potongan total di atas $ 15,000 harus memutuskan apakah akan menanggung rasa sakit karena merinci atau hanya mengikuti pengurangan standar.

Dengan membandingkan persentase pembayar pajak di atas pengurangan standar sebelum dan sesudah peningkatan besar dalam deduksi standar, saya dapat merekonstruksi distribusi tunjangan terdahulu. Singkat cerita, ini menunjukkan kepada saya bahwa beberapa pembayar pajak memilih potongan standar meskipun itemisasi akan menghemat uang mereka, sehingga menghasilkan rata-rata $ 644 yang tersisa di atas meja.

Setelah memecahkan hasil berdasarkan tingkat pendapatan, saya menemukan bahwa orang-orang kaya lebih cenderung mengorbankan penghematan pajak dari itemisasi untuk menghindari waktu yang dibutuhkan untuk melakukannya. Perhitungan lebih lanjut membuat saya memperkirakan bahwa potongan itemisasi dirasakan rata-rata untuk mengambil 19 jam rasa sakit dan usaha.

Secara keseluruhan, saya menggunakan analisis ini untuk memperkirakan beban pengajuan pajak kita. Ternyata jumlahnya sekitar $ 200 miliar, atau sekitar 1.2 persen dari PDB, yang dua sampai tiga kali lebih besar dari sebelumnya diperkirakan.

Di sinilah keadaan semakin buruk bagi para pelacur, yang membayar harga untuk menunda hal yang tak terelakkan. Dengan menunggu sampai batas waktu untuk melakukan pajak mereka, saya menemukan bahwa orang lebih cenderung melupakan potongan yang terperinci. Mungkin karena mereka kekurangan waktu. Atau mungkin karena biaya waktu yang dirasakan untuk mencari-cari semua kwitansi dan kertas dan melakukan semua perhitungan sepertinya tidak sepadan dengan usaha - bahkan jika mungkin.

Kenapa kita tidak memperbaikinya?

Sementara beberapa negara telah memecahkan masalah ini, AS tertinggal. Solusi untuk mengurangi biaya kepatuhan secara drastis cukup sederhana dan tidak berbahaya, dan inilah yang dilakukan negara-negara dari Denmark ke Cile.

Ternyata, Internal Revenue Service mengetahui sebagian besar informasi yang harus kami masukkan sebagai imbalan kami - seperti upah, bunga hipotek, pajak negara, dan lain-lain - dan dapat mengirimkan pengembalian kepada penduduk kembali sehingga kami dapat memverifikasi keakuratan dan pertanda . Seluruh cobaan bisa memakan waktu kurang dari satu jam.

Kenapa kita belum sampai? Beberapa menyarankan bahwa industri persiapan pajak mungkin ada hubungannya dengan hal itu, karena apa pun yang membuatnya jauh lebih mudah, bisa menghabiskan ratusan juta dolar pendapatan.

Sementara program file bebas IRS membuatnya sedikit lebih sederhana, masih memerlukan banyak pencatatan, dan persentase pembayar pajak yang benar-benar mengajukan gratis tetap sangat rendah, di sedikit dari 3 persen seperti 2014.

Jika Kongres hendak melakukan reformasi kode pajak, mengurangi biaya kepatuhan harus berada di urutan teratas daftar tugas mereka - sesuatu yang perlu diingat saat Anda menderita karena pajak tahun ini.

Tentang Penulis

Youssef Benzarti, Asisten Profesor Ekonomi, Universitas California, Los Angeles

Artikel ini awalnya diterbitkan pada Percakapan. Membaca Artikel asli.

Buku terkait:

at Pasar InnerSelf dan Amazon